美国国税局(IRS)正在向加密货币用户发送新一轮警告信，其中声称有些纳税人误报了交易所交易金额，并对他们进行提出警告，实际上，美国国税局从上个月开始就已经接连向加密货币交易者发送了三封信函，其中告知他们可能错误提交了税款金额。
现在，美国国税局计划重新发信，要求他们如实、准确地报告加密货币收入——这也是该机构正在收集的信息。根据一位美国纳税人分享的信函内容显示，美国国税局在2019年7月29日发出了这封信，其中显示这位纳税人在2017纳税年度欠下了近4000美元的税费，其中单独欠税金额大约为3600多美元，另外还有200美元左右的应计利息。
但是，警告信函中涉及的具体金额数据真的准确吗?
税务软件服务提供商CoinTracker联合创始人钱丹·洛达(Chandan Lodha)表示，美国国税局向一些加密火币交易者发送的其实是“CP2000”通知信，此类信函通常会警告收信人，如果没有准确报告加密收入将会遇到一些麻烦。钱丹·洛达说道：
“美国国税局正在发出这些通知，但CP2000可能与之前发送的信件有所不同，它不是普通的通知信，一定程度上更像是警告信件。这封信的基本意思是说：嘿，我们这里有金融机构提交的报告，里面的数据和你自己上报的金额数据不符，你没有如实报告的金额有***美元。所以，你必须在三十天内回复这封信。”
按照钱丹·洛达的说法，CP2000信函不仅仅在加密货币行业里使用，其他行业里从业者如果没有如实报告收入同样也会收到类似的警告信，不过对于加密行业来说，CP2000警告信仍算是个新现象。但问题是，交易所的交易数据可能并不能如实反映情况，比如人们将自己的加密货币从交易所转移到另一个钱包就不应该被视作为应纳税交易，但交易所可能会上报这种交易。
为什么报税数据会有差异?
税务计算服务公司TaxBit联合创始人兼律师贾斯汀·伍德沃德(Justin Woodward)透露，他是从八月初发现越来越多CP2000信函被发出。
根据美国国税局网站的说法，无论是否同意他们的税收评估，信函的收件人都必须要做出回应。对于那些不同意美国国税局评估结果的人，他们需要要求加密货币交易所给国税局发送交易所信息更正声明。钱丹·洛达补充表示：
“在实际操作过程中，大致情况可能是这样的：美国国税局会给你发送CP2000信函，要求你补交相应金额的税款，如果你认可，需要给他们回复‘好的，我会补交’;如果你不认可，则需要把相应的证明文件发送给他们。”
实际上，有些纳税人自己报告的纳税金额和交易所报告的数字差异还是比较大的。根据一位匿名加密货币交易者透露，他在2017纳税年度上报的加密货币交易收入为0美元，但Coinbase报告给美国国税局的数字却高达12000美元。到目前为止，美国国税局和Coinbase均为就此事进行回复。
那么，怎么会出现这些问题呢?
贾斯汀·伍德沃德认为，问题可能出现在加密货币交易所提交给美国国税局的相关表格上。按理说，加密货币交易所报税的话应该提交1099-B表格，但一些交易所上报的确是1099-K表格。通常来说，1099-K表格用于报告商家收入数据，因此其中涉及的交易都是收入数据，并没有记录亏损数据。
亚伦·科恩(Aaron Cohen)是一位收到国税局CP2000信函的加密货币交易者，他也发现美国国税局是根据1099-K表格数据来估算了其纳税金额，但交易额其实被大大高估了。他进一步回应说：
“我不确定美国国税局是否没有理解哪些交易应该被征税，或者他们只是盲目地发出了这些信件，有些人可能没有看到这些信件，还有些人可能害怕收到税务局的信，结果就不明不白地支付了税金。”
贾斯汀·伍德沃德也对这个问题进行了深入解释，他说道：
“如果我在一个交易平台上使用10万美元购买了1BTC，几周后我又以9万没有换的价格卖掉这个比特币，实际上我是亏损了1万美元，但是在1099-K表格上记录的信息则是我收到了9万美元，因此需要被征税。在这种情况下，使用1099-K表格计算税金是由缺陷的。”
预计将在不久的将来，美国国税局将会发布一个关于加密货币征的最新指南，该指南也是对2014年发布的官方指南一次更新。目前尚不清楚该机构可能会说些什么，但其中也许会澄清一些突出的问题，包括如何处理硬分叉和空投。
美国国税局(IRS)向美国加密货币HODLers发出了新一轮信件，他们认为这些人没有正确申报税款，这封信的日期为8月14日，CoinTracker发布了这封信的副本，CoinTracker是一款帮助加密交易员准备税款的软件。
这封信写道，“我们了解到您拥有一个或多个账户包含虚拟货币，但可能未正确报告您涉及虚拟货币的交易，包括加密货币和非加密虚拟货币。”
这封信告诉人们，如果他们没有正确提交其加密税，则应“提交修订的报税表或拖欠的报税表”。美国国税局警告称，那些未能准确报告加密交易的人“可能会受到未来民事和刑事执法活动的影响”。
三种类型的信件寄出
CoinTracker的税务和战略主管Shehan Chandrasekera在推特上写道，前两封“信件6171和6174-A是不那么严厉的教育信函”，“如果你认为自己的加密纳税申报是正确的，就不需要采取任何行动。如果你在申报时遗漏了任何加密部分，或者你没有提交报税表，则必须修改或提交新的申报单。第三封信件6173更为严厉，需要做出回应。”
美国国税局要求披露哪些信息?
美国国税局要求美国纳税人在提交纳税申报单时回答以下问题：“在2020年的任何时候，你是否收到、出售、发送、交换或以其他方式获得了任何虚拟货币的金融利益?”
美国国税局去年向纳税人提出了这个问题，但这个问题出现在1040附表1表格上，纳税人必须明确回答。
无论他们是假装无知还是真的不知道，许多美国纳税人没有报告他们持有的加密货币。
在美国，交易加密货币是一项应纳税事件，需要缴纳资本利得税。这意味着每次买卖加密货币，必须计算和报告你的收益或损失。那些接受加密货币工资的人也必须将其报告为收入。
美国国税局怎么知道谁拥有加密货币?
这至少是美国国税局第二次致函纳税人，要求他们缴纳这笔钱。
国税局是如何获得这一信息的?可能来自交易所。CoinTracker的联合创始人Chanda Lodha告诉Decrypt，Coinbase是“在接收这些信件的用户之间同步的公共交易所。”美国国税局在2016年传唤Coinbase，要求提供有关其用户持股和
如果要大家评价美国哪个部门最据威慑力，很多人第一反应会想到美国联邦调查局FBI。但实际上，比FBI更威风凛凛的是美国国税局IRS，不仅是普通老百姓，连穷凶极恶的黑帮、毒贩都不敢惹它，然而，看起来八竿子打不着的币圈，最近被IRS彻底盯上了。
上周末，美国大量币民反映，他们收到了IRS发来的警告信，要求上报他们的加密货币交易状况，并且正确地支付税款、利息和罚款。
信中大意：我们知道你有一个或几个虚拟货币交易账户可能没有按照要求缴税
同时，IRS在公告中指出，在今年8月底前，会向美国10000名加密货币投资者发送信件。
相信未来一个多月，美国币民会隔三差五地翻看邮箱，唯恐自己是被“砸中”的那位。如果没有按规定缴税，轻则面临IRS的罚款，重则被一向雷厉风行的IRS送进监狱。
穷追不舍的IRS
其实很久之前，IRS就想从比特币身上“捞一笔”。
2014年3月，整个加密货币市值只有60亿之时，IRS就认定“比特币属于一种资产”，使用它进行支付等活动时也需要缴税。
从这以后，IRS削尖了脑袋想对比特币进行征税，虽然往后的两三年都没啥大的进展。
直到2016年11月，它盯上美国合法交易所Coinbase，直接命令它交出在2013年至2015年间购买比特币的用户记录。除此之外，IRS还跟区块链分析公司Chainalysis签订合同，试图将比特币交易与真实用户信息挂钩。
消息一出，整个币圈都为IRS的“暴力威胁”感到愤怒，这种强硬作风简直就是在抢钱。
不仅是币圈投资者，连Coinbase都不想满足这个程咬金的无理要求，他们向法庭发起诉讼，理由是这一举动涉及到泄露用户的隐私。
经过一年的拉锯战，Coinbase最终还是败在了IRS的铁腕之下。2017年12月，法官下令Coinbase必须向IRS披露14000名用户的具体信息，包括纳税人的身份认证码、姓名、出生日期、地址和交易记录。
都说人生中唯一确定的就是死亡和税收，从此在美国，比特币与避税的功能相去甚远，毕竟没有人敢得罪IRS。
逃不掉的税
对缴税一头雾水的投资者，不得不向参考2014年IRS颁发的税收政策：
根据2014年IRS发布的税收政策，当消费者持有比特币的时间不足一年时，收益将作为短期资本收益，与普通的收入税率相同，可能会高达39%;
当持有时间超过一年时，所得利润将被视为长期资本收益，税率较低，从0到20%不等。
简单来说，就是持币时间越长，交的税就会越低。
但是这条规定仅限于持币用户，对于期货、空投、分叉币等的缴税规则，并不明确。
获得阶段性胜利的IRS并没有很快推出配套的缴税方式，反而是美国币民、立法院三番五次地呼吁IRS推出新的指导意见。
当大家都为此放松警惕时，IRS来了个回马枪，今年7月份开始对那些没有正确申报收入和税款的人采取行动，用信件的形式对他们进行“教育”和警告。
上周末，在reddit论坛以及推特上，陆陆续续有人晒出IRS的来信。警告信根据严重程度分三个版本：6173，6174和6174-A，其中：
6174：意味着他们知道你持有加密货币;
6174-A：意味着他们认为你违反了法律并且没有缴纳税款，有可能会对你展开执法行动;
6173：意味着他们确信你违反了法律，并且开始对你进行追捕。
显然，IRS动真格了，这波秋后算账的行为至少还会持续一个月。
美国币民慌了
那些按时交税的“老实人”还好说，但大多投资者在这前对此并没有重视，大家这几天到处
从上周五IRS宣布向纳税人写信开始，比特币的价格在两天之内从10130美元下跌到9450美元，而当天“bitcoin+IRS”的谷歌搜索趋势飙升，我们很难说行情动荡跟IRS的行动完全没有关系。
有人认为，短期就是利空，特别是对美国本土的交易所，投资者为了避免税收的麻烦会减少进场资金，或者直接选择点对点的场外交易，以避免真实身份被IRS追踪到。
有人认为，长期来看这是利好，就像比特币耶稣说的：“如果IRS正在尝试向比特币征税，那么就意味着IRS似乎接受了比特币可能被主流人群、机构使用。”
美国作为全球最大的加密货币市场，它的政策变动不仅影响着币价，同时也可能给别的国家作为示范作用，对于全球比特币税收，如今才刚刚开始。
无论如何看待IRS带来的影响，都不可否认一个事实——中心化的权力机构已将触角通过各式各样的理由伸进比特币等加密货币中，未来这种情况只会越来越多，而如何平衡好这其中的“约束”与“自由”，是一个持久的难题。
美国国税局(IRS)已发布了五年来的首份加密税收指导原则，用于计算持有加密货币的应缴税款。自2019年5月美国国税局局长Charles Rettig透露该机构正致力于提供新的指导意见以来，业界一直在等待IRS更新。该机构于2014年发布的上一份指导方针曾遗留了许多问题，自那以后，加密市场已变得愈发复杂。
正如预期的那样，周三发布的指南涉及：加密货币分叉产生的税收负债，作为收入而获得的代币的可接受估值方法，以及在出售加密货币时如何计算应纳税所得额。
Carlton Fields律师兼Athena Blockchain的总法律顾问Drew Hinkes告诉CoinDesk，“从收税员的角度来看，这是正确的答案。”但同时，注册会计师Kirk Phillips则表示他很惊讶，因为“这份指南基本上只针对分叉相关问题”。
分叉相关问题
本次发布的指南解决了一个长期存在的问题，即通过现有区块链的分叉而创造的新加密货币应被视为一笔“一般收入(ordinary income)”，相当于收到新加密货币时的公平市场价值。
换句话说，当新的加密货币被记录在区块链上时(如果纳税人实际上控制了这些货币并能够使用它们的话)，税务责任将会适用。
IRS文档提到：“如果您的加密货币经历了一次硬分叉，但您没有收到任何新的加密货币，无论是通过空投(加密货币分配到多个纳税人的分布式账本地址)或其他方式的转移，你就没有应税收入。”
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